北京商報訊（記者 李海媛）12月9日，廣東證監局發布公告稱，經查，廣發證券作為藍盾信息安全技術股份有限公司（以下簡稱“藍盾股份”）發行股份及支付現金購買中經匯通電子商務有限公司（以下簡稱“中經電商”）100%股權等資產并募集配套資金暨關聯交易項目（以下簡稱“藍盾股份重組項目”）的財務顧問，在2017年度持續督導工作中存在多項違規問題。

首先，是對中經電商收入真實性核查不充分。一是對利用的其他證券服務機構專業意見審慎核查不足。二是對合作商戶中海油汕頭銷售有限公司相關財務分析指標異常情況核查不充分。三是對合作商戶中油碧辟石油有限公司的合同資料收集不完整。四是對客戶中國大地財產保險股份有限公司廣東分公司的收入、成本賬務處理核查不充分。

其次，是對應收賬款等會計科目異常變動核查不充分。一是未對多家車隊客戶應收賬款期末余額大幅增長且存在異常情況進行充分核查。二是未對多家當年新增非油品商戶預付賬款期末余額大幅增長且存在異常情況進行充分核查。此外，還存在未對函證程序保持必要控制、工作底稿保存不完整的問題。

廣東證監局表示，朱保力、何爾璇、林煥榮作為廣發證券藍盾股份重組項目2017年度持續督導的簽字財務顧問主辦人，對相關違規行為負有主要責任。根據相關規定，廣東證監局決定對廣發證券和朱保力、何爾璇、林煥榮采取出具警示函的行政監督管理措施。

同時，廣東證監局要求廣發證券應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全并嚴格執行投行業務內控制度、工作流程和操作規范，勤勉盡責，切實提升投行業務質量；并要求其應按照內部問責制度對責任人員進行內部問責，并于收到該決定書30日內報送整改問責報告。

本文來源：北京商報