罰得傾家蕩產!上市公司財務造假虛增利潤1.3億,證監會擬罰公司5700萬,罰4人2000萬元

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}>  IPO上市實務 8.9w閱讀 2023-05-15 01:13
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起步股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2022年1月17日收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)的《立案告知書》(編號:證監立案字0382022029號)。因公司涉嫌信息披露違法違規等事項,根據中華人民共和國證券法、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規,中國證券監督管理委員會決定對公司立案。具體內容詳見公司于2022年1月18日披露在上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)的公告(公告編號:2022-003)。

2023年5月10日,公司收到中國證券監督管理委員會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(處罰字[2023]18號),現將其內容公告如下:

“起步股份有限公司、周建永先生、章利民先生、陳章旺先生、吳劍軍先生:起步股份有限公司(以下簡稱起步股份)涉嫌信息披露違法違規及欺詐發行一案,已由我會調查完畢,我會依法擬對你們作出行政處罰及采取市場禁入措施。

現將我會擬對你們作出行政處罰及采取市場禁入措施所根據的違法事實、理由、依據及你們享受的相關權利予以告知。2023注冊制下企業IPO上市及并購重組實務操作研修班5月27-28日成都班報名中!

經查明,起步股份及相關人員涉嫌違法的事實如下:

一、起步股份2018年、2019年年度報告及2020年半年度報告存在虛假記載、重大遺漏

(一)起步股份2018、2019年及2020年上半年度虛增營業收入、營業成本及利潤總額

起步股份收入及成本的財務核算基礎數據采自道訊系統,起步股份通過道訊系統以虛構采購、銷售業務等方式虛增營業收入、營業成本、利潤總額。2018年年度報告中,起步股份虛增營業收入6,947.84萬元,占當年營業收入4.97%;虛增營業成本4,633.25萬元;虛增利潤總額2,314.59萬元,占當年利潤總額10.39%。2019年年度報告中,起步股份虛增營業收入18,190.52萬元,占當年營業收入11.94%;虛增營業成本11,599.19萬元;虛增利潤總額6,591.33萬元,占當年利潤總額37.42%。2020年半年度報告中,起步股份虛增營業收入10,948.61萬元,占當期營業收入19.54%;虛增營業成本6,911.29萬元;虛增利潤總額4.037.32萬元,占當期利潤總額50.30%。

(二)股份代持未披露行為

2016年12月13日,起步股份董事長、實際控制人章利民和梁繼進、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權代持協議書》(以下簡稱《協議書》),約定章利民以每股5元的價格向上述4人轉讓其間接持有的起步股份股票合計2,000萬股,但暫不辦理過戶,由章利民代為持有。在符合《協議書》約定的條件下,上述4人有權要求章利民回購股份。上述4人相關事宜由徐晨陽代為辦理。

周建永和祁小秋為上述代持協議提供擔保并簽署擔保承諾書。

股份代持行為發生于2016年,結束于2019年。2,000萬股代持股份占2018年、2019年公司總股本的比例均為4.26%。2018年年度報告、2019年年度報告中,起步股份對上述股份代持行為均未予披露。

二、起步股份公開發行文件編造重大虛假內容

(一)起步股份公開發行情況

2019年7月31日,起步股份召開第二屆董事會第六次會議,審議通過公司公開發行可轉換公司債券(以下簡稱可轉債)議案。2019年8月16日,起步股份2019年第三次臨時股東大會審議通過可轉債發行。2020年1月9日,起步股份公開發行可轉債申請獲證監會發行審核委員會審核通過。2020年3月4日,起步股份發布公告稱中國證監會核準公司向社會公開發行面值總額52,000萬元可轉債,期限6年。2020年4月8日,起步股份公告《公開發行可轉換公司債券募集說明書》(以下簡稱《募集說明書》),明確本次可轉債規模為52,000萬元。2020年4月10日,起步股份發布《公開發行可轉換公司債券發行結果公告》,明確本次發行共募集52,000萬元可轉債。

(二)起步股份公開發行文件編造重大虛假內容

起步股份公告的《募集說明書》中"財務會計信息"部分公開披露了公司2018年度及2019年1-6月財務報表。起步股份涉嫌通過虛構采購、銷售業務等方式虛增2018年、2019年上半年營業收入6,947.84萬元、5,060.41萬元,虛增營業成本4,633.25萬元、3,181.41萬元,虛增利潤總額2,314.59萬元、1,879萬元,2018年、2019上半年虛增利潤總額分別占當期報告記載利潤總額的10.39%、14.57%?!赌技f明書》中"財務會計信息"相關內容存在重大虛假。

上述違法事實,有起步股份相關定期報告和公開發行文件、會議決議、財務資料、采購合同、情況說明、銀行賬戶資料、服務器全量備份電子數據、道訊系統相關數據、相關客戶、供應商提供的財務資料、工商資料、會計師事務所提供的2020年報審計重點問題匯報、微信聊天記錄、相關人員詢問筆錄等證據證明。

我會認為,起步股份2018年、2019年年度報告及2020年半年度報告存在虛假記載、重大遺漏等行為涉嫌違反了2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條第一款、第三條、第二十一條的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

周建永、章利民、陳章旺和吳劍軍在起步股份2018年、2019年年度報告及2020年半年度報告上簽字確認。對起步股份上述定期報告存在虛假記載、重大遺漏等行為,起步股份時任總經理周建永組織、指使有關人員參與造假,是直接負責的主管人員;時任董事長章利民作為公司實際控制人,是起步股份主要負責人,應對信息披露的真實、準確、完整負主要責任,是直接負責的主管人員;時任財務總監陳章旺直接參與上述造假行為,是直接負責的主管人員;時任董事會秘書、董事、副總經理吳劍軍負責組織和協調公司信息披露事務,是其他責任人員。

我會認為,起步股份上述公開發行文件編造重大虛假內容等行為涉嫌違反了《公司債券發行與交易管理辦法》(證監令第113號)第四條、第十七條第一項、第二項,《證券法》第五條、第十九條第一款的規定,構成《證券法》第一百八十條第一款所述違法行為。

周建永、章利民、陳章旺和吳劍軍在起步股份上述公開發行文件上簽字確認。對起步股份上述公開發行文件編造重大虛假內容等行為,起步股份時任總經理周建永組織、指使有關人員參與造假,是直接負責的主管人員;時任董事長章利民為起步股份實際控制人,是起步股份主要負責人,其應對發行文件的真實、準確、完整負主要責任,是直接負責的主管人員;時任財務總監陳章旺直接參與上述造假行為,是直接負責的主管人員;時任董事會秘書、董事、副總經理吳劍軍負責組織和協調公司信息披露事務,在上述發行文件中簽字確認,是其他責任人員。

對起步股份信息披露違法行為,根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定,我會擬決定:

一、對起步股份有限公司責令改正,給予警告,并處以500萬元罰款;

二、對周建永給予警告,并處以500萬元罰款;

三、對章利民給予警告,并處以250萬元罰款;

四、對陳章旺給予警告,并處以150萬元罰款;

五、對吳劍軍給予警告,并處以100萬元罰款。

對起步股份欺詐發行違法行為,根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百八十一條第一款的規定,我會擬決定:

一、對起步股份有限公司處以非法所募資金金額52,000萬元的百分之十的罰款,即處以5,200萬元罰款;

二、對周建永處以500萬元罰款;

三、對章利民處以250萬元罰款;

四、對陳章旺處以150萬元罰款;

五、對吳劍軍處以100萬元罰款。

綜合上述二項:

一、對起步股份有限公司責令改正,給予警告,并處以5,700萬元罰款;

二、對周建永給予警告,并處以1,000萬元罰款;

三、對章利民給予警告,并處以500萬元罰款;

四、對陳章旺給予警告,并處以300萬元罰款;

五、對吳劍軍給予警告,并處以200萬元罰款。

當事人周建永組織、指使相關人員從事上述違法行為,違法情節較為嚴重,依據《證券法》第二百二十一條和2015年修訂的《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第三條第一項、第四條、第五條的規定,我會擬決定:對周建永采取10年市場禁入措施。章利民作為起步股份時任董事長、實際控制人,在上述年報及發行文件中簽字確認,應信息披露的真實、準確、完整負主要責任,違法行為情節嚴重;陳章旺直接參與上述違法行為,違法行為情節嚴重,依據《證券法》第二百二十一條和2015年修訂的《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第三條第一項、第四條、第五條的規定,我會擬決定:對章利民、陳章旺采取5年證券市場禁入措施。上述人員,自我會宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

根據《中華人民共和國行政處罰法》第四十五條、第六十三條、第六十四條及《中國證券監督管理委員會行政處罰聽證規則》相關規定,就我會擬對你們實施的行政處罰及市場禁入,你們享有陳述、申辯和要求聽證的權利。你們提出的事實、理由和證據,經我會復核成立的,我會將予以采納。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權利,我會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定。

請你們在收到本事先告知書之日起5個工作日內將《事先告知書回執》(附后,注明對上述權利的意見)傳真至我會指定聯系人,并于當日將回執原件遞交中國證監會行政處罰委員會或當地證監局,逾期則視為放棄上述權利?!?/span>

根據本次收到的《行政處罰及市場禁入事先告知書》所載明的事實,公司股票“ST起步603557”及衍生品可轉債“起步轉債113576”不觸及《上海證券交易所股票上市規則》規定的重大違法強制退市情形,公司股票將繼續被實施其他風險警示。

公司對上述事項帶來的影響,向廣大投資者表示誠摯的歉意,投資者可以依法維權,公司將積極配合,保障投資者合法權益。公司將盡快更正差錯,積極整改。公司會吸取經驗教訓,提高有關人員規范運作及信息披露水平,加強內部治理的規范性,并嚴格遵守相關法律法規規定,努力提升公司治理水平,維護公司及廣大股東的合法權益,并對后續事項及進展及時履行信息披露義務。

公司指定的披露媒體為《證券日報》、《證券時報》及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn),公司相關信息均以上述媒體和網站刊登的公告為準,敬請廣大投資者理性投資,注意風險。

特此公告。

起步股份有限公司董事會

2023年5月11日

(綜合來源:IPO上市號/公司公告)

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來源:IPO上市實務

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